Удержание излишне выданного аванса — проводки

Comments

• Цитата: Добрый день. У меня такая ситуация. Работник получил аванс за первую половину месяца 3141,60. Во второй половине месяца был простой организации и начисление у работника оказалось меньше ожидаемого 6277,00. Есть исполнительный лист, алименты были перечислены в полном объеме (от всего начисления 50%) (6277- 452 НДФЛ)*50% = 2912,50. На сегоднешний день образовалась задолженность за работником 3141,60+452+2912,5= 6506,10, а начислено 6277,00. Долг 229,10. Подскажите пожалуйста какими проводками мне отразить удержание с работника (есть его заявление) в этом месяце?

  
  
  Добрый день!
  
  Д 50 (51) К 70 - работник вернул предприятию излишне перечисленную сумму аванса.
  
  Само по себе удержание не отражается в учете, просто можно следующую оплату уменьшить на сумму переплаты работнику.
• А по НДФЛ и фондам ничего не изменится?
• Цитата: Добрый день. У меня такая ситуация. Работник получил аванс за первую половину месяца 3141,60. Во второй половине месяца был простой организации и начисление у работника оказалось меньше ожидаемого 6277,00. Есть исполнительный лист, алименты были перечислены в полном объеме (от всего начисления 50%) (6277- 452 НДФЛ)*50% = 2912,50. На сегоднешний день образовалась задолженность за работником 3141,60+452+2912,5= 6506,10, а начислено 6277,00. Долг 229,10. Подскажите пожалуйста какими проводками мне отразить удержание с работника (есть его заявление) в этом месяце?

  
  
  Здравствуйте,
  
  К сожалению, такие ситуации в практике происходят. Сотрудник внезапно заболел и ушел на длительный больничный, или по семейным обстоятельствам взял несколько дней отпуска без сохранения зарплаты или как в Вашем случае.
  Если работник не уволился, то ничего делать не нужно. В следующем месяце "сумма на руки" уменьшится на сумму переплаты. По сути дела, уже в первых числах следующего месяца работник отработал полученную переплату, не правда ли? Дело в том, что если по итогам месяца было получено дебетовое сальдо в расчетах по зарплате, и оно вполне объяснимое (как у Вас в описании), нет ни каких злоупотреблений и т.п., в ведомости на выдачу зарплаты данного сотрудника не будет. Далее, при исчислении зарплаты за следующий месяц, входящее дебетовое сальдо уменьшит итог за месяц, и на руки в ведомости за следующий месяц этот сотрудник получит зарплату за вычетом переплаты.
  Поскольку Вы получили от сотрудника заявление, то можно уменьшить сумму аванса на сумму переплаты. Никакими налогами эта сумма переплаты не облагается. Просто следите, чтобы она обязательно "перекрылась" в следующем расчетном периоде.
• Большое спасибо. Всё очень понятно.